风险评估与内部控制2020.09.02
1、一）风险评估的任务：识别组织面临的各种风险；评估风险概率和可能带来的负面影响；确定组织承受风险的能力；确定风险消减和控制的优先等级；推荐风险消减对策。风险评估的内容：对单位层面（组织、机制、制度、岗位、信息系统）和业务层面（梳理业务流程、明确业务环节）的风险进行识别。
内部控制习题与案例图书目录
第一章，总论，介绍了学习目的与要求，相关准则与制度，以及预习要览，重点强调了本章的学习要点和可能遇到的难点，提供了一些练习题和案例分析，帮助读者深入理解。接着是拓展阅读和练习题参考答案。
第一章：小企业内部控制基础 1 小企业内部控制的特点 概述了内部控制的基本概念，以及中小企业特有的控制需求和挑战。明确了中小企业内部控制需要解决的关键问题，如风险防范和效率提升。2 必要性探讨 阐述了中小企业为何需要内部控制，以及内部控制如何通过提高效率和保障财务稳健来保障企业长期生存。
公司内控治理图书目录概述公司内控治理图书的目录覆盖了内部控制的全面理解与发展历程，从历史演变到现代实践，以及相关理论和实施策略。
《企业内部控制规范解读及案例精析》图书目录，深入解析企业运营中的关键环节，提供实例教学。首先，第一章探讨内部控制基础，涉及巴林银行倒闭案，展示了内部控制理论的重要性。
企业内部控制配套指引讲解与案例分析图书目录概览本图书目录详细介绍了企业内部控制的各个方面，分为三个主要部分：基本规范、应用指引和评价审计指引。第一篇 基本规范 第一章 详细阐述了企业内部控制的基本规范，包括其主要内容、深入讲解和典型案例分析，为理解内部控制的核心原则提供基础。
控制活动是实现内部控制的关键环节，第六章《控制活动》深入讲解了各种控制方式，如不相容职务分离、授权批准、会计系统、财产保护、预算、运营分析和绩效考评等，确保各项业务的合规进行。
注册会计师为了了解内部控制的设计和执行,通常实施的风险评估程序有...
1、【答案】：【】：ABC【答案解析】：分析程序不用来了解内部控制，注册会计师应当进行穿行测试来了解内部控制的设计和执行。
2、【答案】：【】：ABCD【答案解析】：这些程序都是风险评估程序在了解被审计单位内部控制方面的具体运用。
3、注册会计师通常实施下列风险评估程序，以获取有关控制设计和执行的审计证据：询问被审计单位的人员；观察特定控制的运用；检查文件和报告；追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程（穿行测试）。所以选项C不恰当。
如何学习行政事业单位内部控制中的风险评估
1、内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。 风险评估——是及时识别和系统分析经营活动中的相关风险，并确定风险应对策略。 控制活动——是根据风险评估结果，采取适当的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围内。
2、内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
3、内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。（2）风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（3）控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
4、行政事业单位的内部控制规范（试行）第二章着重强调了风险评估和管理机制。首先，单位需要建立经济活动风险定期评估机制，每年至少评估一次，如有重大变化需及时重估，由单位领导担任风险评估工作小组组长，评估结果作为完善内部控制的依据，形成书面报告提交给领导层。
内部控制方法与风险评估
内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等；风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；控制活动。
内部环境，风险评估、控制措施、信息与沟通监督。所谓内部控制风险，就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。产生内部控制风险的因素很多，总体来讲可以从内部环境，风险评估、控制措施、信息与沟通监督等五大内部控制构成要素进行分析。
风险评估是内部控制的一个环节，完整的内部控制流程包括识别风险、评估风险、控制措施、信息交流与沟通、监督等。因此，只有经过风险评估，才能确定风险有多大，是否能承受，需要进行什么样的控制等后续工作。
内部控制五要素中的风险评估包括哪些
1、内部环境，风险评估、控制措施、信息与沟通监督。所谓内部控制风险，就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。产生内部控制风险的因素很多，总体来讲可以从内部环境，风险评估、控制措施、信息与沟通监督等五大内部控制构成要素进行分析。
2、风险评估主要包括目标设定，风险识别、风险分析和风险应对。
3、应当包括下列五个要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
4、内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等；风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；控制活动。