操作风险有哪些分类方法

相关事件分类：这种分类方法基于风险导致的潜在事件类型，例如健康与安全、环境、金融、声誉等。 失败类型：这种分类方法将风险划分为技术性失误、操作失误、监管变化、人为因素、自然灾害等类型。

事件类型分类：这种方法依据可能导致风险的事件类型进行分类，如健康安全、环境、金融和声誉事件等。 失误类型分类：按照可能导致风险的失误类型进行划分，包括技术失误、操作失误、监管变动、人为错误和自然灾害等。

操作风险的分类方法主要有以下几种：按风险来源分类 操作风险可以根据其来源进行分类，主要包括内部操作风险和外部操作风险。内部操作风险是由于银行内部流程、人员、系统或内部控制的失误导致的风险，如内部欺诈、操作失误等。外部操作风险则是由外部事件引发的风险，如外部欺诈、自然灾害等。

操作风险的分类：内部欺诈、外部欺诈、风险事件等等。内部欺诈：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。外部欺诈：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。风险事件：由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。

什么是固有风险、控制风险和检查风险?三者之间的关系如何?

1、固有风险是指在不考虑内部控制结构的情况下，由于内部因素和客观环境的影响，导致公司账目、交易类型和整体财务报表出现重大错误的可能性。控制风险是指某类交易、账户余额或某项披露决定被误报的可能性。单独或与其他虚假陈述一起的虚假陈述是重大的，但内部控制无法及时预防、发现和纠正。

2、固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性。是被审计单位经营过程中所固有的风险，审计人员可以通过获取相关的信息，来评价被审计单位的固有风险，确定其对终极审计风险的影响。

3、固有风险是被审计单位经营过程中所固有的风险，审计人员可以通过获取相关的信息，来评价被审计单位的固有风险，确定其对终极审计风险的影响。能够导致固有风险的因素可谓多种多样，范围已不再仅仅局限于企业的账户、财务报表本身，甚至扩展到了整个企业的经营管理系统及其所处客观环境。

4、审计风险的三要素之间的关系：审计风险=固有风险×控制风险×检查风险。即：AR=IR×CR×DR。由于固有风险、控制风险是被审计单位客观存在的，审计人员只能评估其大小，不能改变其大小，因此要降低审计总体风险，只能通过降低检查风险实现。

5、审计风险等于固有风险乘以控制风险乘以检查风险，因此审计风险是由固有风险、控制风险和检查风险三个要素构成：固有风险：指在不考虑被审计单位相关的内部控制政策或程序的情况下，其会计报表上某项认定产生重大错报的可能性。

6、审计风险的构成由三个关键要素组成：固有风险、控制风险和检查风险，这是根据美国注册会计师协会发布的第47号审计标准进行阐述的。首先，固有风险是指会计报表上某项认定发生重大错报的可能性，不考虑审计单位的内部控制。它受业务处理错误和舞弊的影响，经济活动问题越多，固有风险越高。

名词解释:检查风险、内部控制、抽样风险

1、检查风险是指某一认定存在错报，该错报单独或连同其他错报是重大的，但注册会计师未能发现这种错报的可能性。 检查风险与重大错报风险的反向关系：在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。

2、审计抽样风险是检查风险和内部控制可靠程度的具体体现，在实质性测试中，审计风险是制定审计抽样风险的依据；在符合性测试中，内部控制健全性程度是确定审计抽样可靠性的依据。 （一）审计风险与检查风险。 确定审计风险的作用在于控制审计结论风险，审计结论风险程度与其可靠程度互为补数（风险程度+可靠程度=1）。

3、检查风险是指审计人员在执行审计程序时，因未能准确发现或识别出重大错误而导致的风险。以下是关于检查风险的详细解释： 定义与概述：检查风险是审计过程中的一个重要概念。当审计人员进行审计程序时，他们的目标是发现被审计对象的潜在错误或问题。

4、在审计原理中，检查风险包括抽样风险和非抽样风险。抽样风险 在进行审计时，通常无法检查每一笔交易或每个账户。为了解决这个问题，审计人员通常会随机抽取一个代表性样本，并以该样本大小来代表总体。因此，抽样误差就成为一个潜在的风险。

5、抽样风险，是指注册会计师根据样本得出的结论，可能不同于如果对整个总体实施与样本相同的审计程序得出的结论的风险。只要使用了审计抽样，抽样风险总会存在。如果对总体中的所有项目都实施检查，就不存在抽样风险，此时审计风险完全由非抽样风险产生。

如何理解风险管理,内部控制,风险控制三者之间的关系

1、再次，企业决定要对此风险进行管理，就采取内部控制的方式进行，也就是内部控制是实现风险控制的落地手段。最后，还要对种种风险进行监控。好了，针对题目风险管理，就是包括了风险辨识、评估、应对、监控等等一系列的动作。

2、也就是说，全民风险管理体系的建立，要首先蒐集风险相关的可靠资讯，并对其进行评估，然后要制定方案及措施，从整体上来看，全面风险管理以事前控制为主；企业内部控制则是过程性控制，是保证企业正常运营的关键所在，包括技术管理控制、人员管理控制及会计控制等等，是在企业经营过程中，对所产生的问题进行解决。

3、内部审计、内部控制和风险管理三者之间相互依存，相互作用，形成一个有机的整体，贯穿于企业经营管理的始终，共同服务于企业经营、战略日标的实现。

4、风险管理：是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。三者之间相互依存，相互作用，形成一个有机的整体，贯穿于企业经营管理的始终，共同服务于企业经营、战略日标的实现。

5、风险的三要素概念及其三者之间的关系 风险管理的定义 定义：风险管理又名危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。

企业风险管理,风险控制,内部控制的定义与区别

风险管理包括风险管理。 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。

风险管理管理的是不确定性，风险控制是风险管理的一种手段或过程，风险管理的目标可以是0风险，即对不确定性的0容忍，也可以通过控制手段实现（但有点难）。不过，一般而言风险和收益是正相关的，有风险才有收益，所以一般不会，也很难消除风险，所以往往提到风险控制，管控到可容忍的程度即可。

内部控制和风险管理的目标不同 ①内部控制的目标在于提高企业的经营效率。②风险管理的目标就是要以最小的成本获取最大的安全保障。内部控制和风险管理的作用不同 ①内部控制作用在于保证会计信息的真实性和准确性、促进企业的有效经营等。

企业内部控制与风险管理分析

内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。内部控制的类型：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通 、监控。控制环境。

从某种程度上而言，企业内部控制基本上都是在企业管理职能与管理体制中表现出来，企业风险管理依照其内部控制情况，将企业具体发展目标制定出来，企业内部控制系统则主要评价与分析风险管理系统目标。

《 企业风险管理与内部控制浅论 》 【摘要】 企业在经营活动中不可避免的会遇到不同的风险，除了客观存在的不可控的风险外，大部分的企业风险是可控的，可以通过加强内控制度、规范操作流程来建立较为科学的风险控制体系，同时内部监督的强化也可以规避风险，使风险降低到可承受的程度。

企业的风险管理是由企业的全体员工共同参与的，应用于企业战略制定和内部控制的、用于识别可能对企业造成潜在影响的事项，将风险降到最低，为企业经营目标的实现提供合理保证的一个过程。

做好内部控制是做好风险管理的前提。企业应严格对内部各项程序进行审查，提供日常业务流程、运营、内勤的规范性，实现各个部门从上到下的的防范，到所有人员的防范。强化风险管理责任。

内部控制与风险管理在现代企业运营中扮演着关键角色。COSO，一个由全美反舞弊性财务报告委员会发起的委员会，强调内部控制对于确保以下目标的合理性至关重要：经营的有效性和效率财务报告的可靠性法律法规的遵守为了实现这些目标，企业必须构建一个有效的内部控制体系。