内部控制评价方法有哪些

内部控制评价方法包括： 个别访谈法：此方法用于掌握企业及其所属单位的内部控制基本情况。评价人员需准备访谈提纲，并可能提前通知被访谈人员。访谈后，评价人员应编写访谈纪要，真实记录访谈内容。 调查问卷法：这种方法常用于评价内部环境。问卷包含填列项目、控制描述和支持性文档。

比较分析法是指通过分析、比较数据间的关系、趋势或比率等来取得评价证据的方法。企业可以将评价过程中取得的数据与历史数据、行业标准数据或最优数据等进行比较，找出其中异常波动的情形，并重点对异常区间的内部控制有效性进行检查评价。

专题讨论法主要是集合有关专业人员就内部控制执行情况或控制问题进行分析，既可以是控制评价的手段，也是形成缺陷整改方案的途径。对于同时涉及财务、业务、信息技术等方面的控制缺陷，往往需要由内部控制管理部门组织召开专题讨论会议，综合内部各机构、各方面的意见，研究确定缺陷整改方案。

【答案】：研讨会法：是一种从代表组织不同层次尤其是风险薄弱环节的工作组中收集内部控制信息，召集尽可能多的业务人员共同分享信息、讨论问题的方法。研讨会法不进行任何决策，只提供评价及改进意见。研讨会一般没有高级管理人员参与，避免参与者因为有高级人员在场而怯于发表意见。

内部控制评价可以分成哪些类型？：现状评价、风险评估、控制测试和效力测试。

内部控制与风险管理论文案例分析

下面是我为大家整理的内部控制与风险管理论文案例分析，供大家参考。

虽然我国企业风险管理导向的内部控制现状很大程度上仍存在不足，但风险管理导向型的内部控制发展趋势是必然的。

也就是说，全民风险管理体系的建立，要首先蒐集风险相关的可靠资讯，并对其进行评估，然后要制定方案及措施，从整体上来看，全面风险管理以事前控制为主；企业内部控制则是过程性控制，是保证企业正常运营的关键所在，包括技术管理控制、人员管理控制及会计控制等等，是在企业经营过程中，对所产生的问题进行解决。

企业的风险管理，应包括风险的辨识、评估、防范和控制，是防范这些风险的理念、措施、行为的集合。按照亚洲风险管理协会（AARCM）的定义，企业风险管理是企业在实现未来战略目标的过程中，试图将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的方法和过程，以确保和促进组织的总体利益的实现。

风险评估的常用方法

1、常用方法：风险因素分析法 风险因素分析法是指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，从而确定风险发生概率大小的风险评估方法。其一般思路是：调查风险源→识别风险转化条件→确定转化条件是否具备→估计风险发生的后果→风险评价。

2、模糊综合评价法：这种方法在评价风险时考虑了不确定性和模糊性，通过模糊数学工具对风险因素进行综合评估。 内部控制评价法：该方法侧重于评估被审计单位的内部控制结构，以确定控制风险的大小。它通常用于审计过程中，确保审计结果的准确性。

3、现场观察法：通过直接观察工作环境，识别潜在的安全隐患。这种方法适用范围广泛，但需要安全知识和法规标准的专业知识，且可能不适合大规模观察。 安全检查表法（SCL）：由经验丰富的安全专家根据规范和标准编制检查表，通过现场核对发现与要求不符的情况。

4、直接观察法：通过实时观察员工在工作中的表现，进行工作评价。这种方法适用于需要即时监控员工工作表现的场景，如生产车间和现场。 事例记录法：通过记录并分类员工工作中的代表性事件，进行工作评价。该方法有助于评价者客观评估员工实际业绩，减少主观臆断。

5、风险因素分析法 风险因素分析法是指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，从而确定风险发生概率大小的风险评估方法。其一般思路是：调查风险源→识别风险转化条件→确定转化条件是否具备→估计风险发生的后果→风险评价。

6、风险评估是确保安全和预防事故的重要工具。以下是五种常用的风险评估方法，每种方法都有其独特的特点和适用场景。 现场观察法：这种方法通过直接观察工作环境来识别潜在的危险源。它的优点是适用性广泛，可以发现现场的隐患。然而，它需要观察者具备安全技术知识和熟悉相关法规，且不适用于大范围的观察。

风险评估与内部控制2020.09.02

一）风险评估的任务：识别组织面临的各种风险；评估风险概率和可能带来的负面影响；确定组织承受风险的能力；确定风险消减和控制的优先等级；推荐风险消减对策。风险评估的内容：对单位层面（组织、机制、制度、岗位、信息系统）和业务层面（梳理业务流程、明确业务环节）的风险进行识别。